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Le contrat de capitalisation est une excellente enveloppe d’investissement.Pourtant, dès qu’il s’agit de donation, de démembrement ou de succession, il révèle des zones de fragilité juridiques, fiscales et pratiques que beaucoup sous-estiment. Pour éclairer ces enjeux, Lucien Roy reçoit Rosa Riche, directrice juridique et fiscale chez Cholet Dupont Oudart, pour passer au crible les solutions […]

Préparer son retour en France après plusieurs années aux États-Unis implique bien plus qu’un simple déménagement. Entre fiscalité, immigration, trusts, green card et régimes matrimoniaux, les interactions entre droit français et américain sont souvent piégeuses.Cet épisode propose une vue d’ensemble claire et concrète pour anticiper sereinement ce retour. A l’occasion de l’ouverture du bureau iVesta

Le report d’imposition de l’article 150-0 B ter est incontournable pour les dirigeants réalisant des opérations d’apport-cession. Derrière un principe simple — différer l’impôt tant qu’aucune liquidité n’est générée — se cache un mécanisme technique, exigeant et risqué lorsqu’il est mal maîtrisé.Cet épisode propose un éclairage complet pour sécuriser ces opérations et éviter les erreurs

La Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR) est le nouvel impôt à payer en 2025. Applicable pour la première fois en cette fin d’année, elle ajoute une nouvelle couche de complexité à la fiscalité des particuliers. Pour en décrypter les mécanismes, Lucien Roy reçoit Mathieu Le Tacon, avocat associé chez Delsol Avocats et coresponsable

Entre familles recomposées, enfants résidant à l’étranger et structurations sophistiquées, les situations patrimoniales se complexifient.La donation-partage est d’une souplesse remarquable dans nombre de ces situations.Comment éviter les pièges fiscaux et juridiques tout en préservant l’équité entre les héritiers ? En particulier : Pour éclaircir tous ces points, je suis parti à la rencontre de Lucille

Les obligations de transparence exposent de plus en plus les données personnelles des dirigeants. Que ce soit le montant de leur fortune, leur signature, les noms et dates de naissances de leurs enfants, leur adresse même… Au-delà de la volonté de discrétion, une somme d’enjeux se présente. Au premier chef, l’usurpation d’identité et les problématiques

Comment transmettre son entreprise à son seul enfant repreneur, tout en récupérant 3 millions d’euros, sans léser les autres enfants ? Pour un dirigeant, sa société est l’œuvre de sa vie, mais aussi sa retraite. Comment concilier transmission et cashout ? C’est dans ce cas qu’il faut penser au Family Buy Out (FBO). Cette opération

Comment gérer le patrimoine d’un mineur ? Alors que les réflexions patrimoniales démarrent de plus en plus tôt, on fait des enfants de plus en plus tard. La situation d’un mineur détenant un grand patrimoine est donc de plus en plus fréquente. Si cette transmission a des vertus, elle s’expose aussi à de nombreux pièges.

Comment utiliser sa holding comme outil de transmission ?C’est une préoccupation récurrente de nos clients.Et un nid à problèmes si les enjeux ne sont pas maitrisées. En voici une liste non exhaustive : Pour éclaircir ces sujets, j’ai échangé avec David Gautier, notaire au sein de l’étude Fontaine, Roussel & Associés appartenant au groupe Monassier,

Pour intéresser les personnes clés d’une société, les management packages sont devenus monnaie courante, particulièrement dans le cadre des LBO. Parmi les outils d’intéressement disponibles, l’attribution gratuite d’actions (AGA) est le plus utilisé. J’ai eu le plaisir d’échanger avec Pascal Gour, avocat associé chez Jeausserand Audouard sur ce sujet de haute voltige (surtout depuis les